发票开错了怎么办？

简短回答

发票开错处理方式：当月开错直接作废；跨月开错开红字发票（红冲）；购方已抵扣的，由购方填开红字信息表、销方据以开具红字发票。全电发票统一走红冲流程，操作更简便。

详细说明

按场景分三步处理：

场景一：当月开错（当月发现）

• 全电发票：直接在电子税务局作废，原发票作废即可
• 纸质发票：收回全部联次，开具方在系统内作废

场景二：跨月开错（次月及以后发现）

• 购方未抵扣：销方申请红字信息表 → 系统自动校验 → 销方开具红字发票
• 购方已抵扣：购方申请红字信息表 → 销方据表开具红字发票

操作步骤（全电发票红冲）：

1. 登录电子税务局 → 发票管理 → 红字发票
2. 选择"红字信息表填开"，录入原发票号码
3. 选择红冲原因（开错/退货/服务中止）
4. 提交审核通过后，开具蓝字发票（重开正确发票）

注意事项

• 红冲必须对应原蓝字发票，金额不能超过原票
• 跨年发票红冲，需调整当年收入，可能影响已缴企业所得税
• 频繁红冲会被税务系统监控，建议开票前仔细核对抬头、税号、金额
• 全电发票已全国推广，纸质专票红冲流程逐步统一到线上